10月10日起，公轉(zhuǎn)私10萬起將被嚴(yán)查？但這8種公轉(zhuǎn)私合法！

現(xiàn)在線上支付方式已十分普及，有些企業(yè)圖方便，在購物、交易等方面不通過對公賬戶轉(zhuǎn)賬，直接把合同價(jià)款通過微信、支付寶轉(zhuǎn)賬的形式轉(zhuǎn)給實(shí)際負(fù)責(zé)人，這種行為存在較大的風(fēng)險(xiǎn)，一不小心就違法了！

你們公司有沒有用微信轉(zhuǎn)賬、員工賬戶收過款？你們現(xiàn)在還在用私人賬戶避稅嗎？你知道公戶轉(zhuǎn)私戶，哪些是被允許的嗎？今天帳房君統(tǒng)一回復(fù)了！

收款不納稅，負(fù)責(zé)人被判逃稅罪

廣東珠海某公司于2016年1月正式開始營業(yè)，公司負(fù)責(zé)人陳某某、張某某、曾某某通過使用個(gè)人銀行賬戶代替公司賬戶來接收營業(yè)收入的方式進(jìn)行逃稅。

案件經(jīng)過：

被告人張某某、曾某某與陳某某在公司設(shè)立分別捆綁公司賬戶的POS機(jī)和捆綁周某某等人私人賬戶的POS機(jī)，在客戶刷卡付款時(shí)，被告人張某林、曾某伶等人主要使用周某某私人賬戶捆綁的POS機(jī)收取裝修款。

另外，還使用其他員工的私人賬戶、微信、支付寶、現(xiàn)金等方式收取客戶裝修款，上述收取的營業(yè)收入均不入公司賬戶。同時(shí)，陳某某外聘一名會(huì)計(jì)僅按照公司賬戶的少量入賬來申報(bào)納稅。2016年1月至2017年1月期間，經(jīng)稅務(wù)部門檢查，欣美家公司逃避繳納增值稅人民幣184,989.06元、城建稅人民幣12,949.23元，偷稅額合計(jì)人民幣197,938.28元，該公司2016年度偷稅額占應(yīng)納稅額的比例為97.49%。

最后公司法定代表人張某某，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人曾某某各被判十個(gè)月有期徒刑，并處以罰款。

案件警醒：

1、通過私戶收款參與公司經(jīng)營管理，可能導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)混亂，公司資金無法受到監(jiān)管，不利于企業(yè)的長期發(fā)展。而且后期的稅收風(fēng)險(xiǎn)真的會(huì)給你重重一拳！

2、現(xiàn)在已經(jīng)取消企業(yè)銀行賬戶許可，但是加強(qiáng)了銀行賬戶資金管控，不要想著用私戶收款，形成一個(gè)閉環(huán)資金鏈，現(xiàn)在稅務(wù)、銀行全部共享信息合作，企業(yè)大額交易和可疑交易轉(zhuǎn)賬的這些行為已經(jīng)被稅務(wù)盯上！

3、還有個(gè)近期發(fā)生的大事件你需要知曉：中國人民銀行新近發(fā)布的《中國人民銀行關(guān)于開展大額現(xiàn)金管理試點(diǎn)的通知》，決定自2020年7月起，在河北省、浙江省和深圳市開展大額現(xiàn)金管理試點(diǎn)：

其中批發(fā)零售、房地產(chǎn)銷售、建筑、汽車銷售行業(yè)屬于重點(diǎn)行業(yè)！試點(diǎn)結(jié)束接下來就是全國范圍，就和取消開戶許可證一樣，分批進(jìn)行，所以留下的時(shí)間已經(jīng)不多了！

個(gè)人賬戶進(jìn)賬多少會(huì)被查？

目前銀行對大額支付和可疑交易都會(huì)進(jìn)行監(jiān)控，并履行大額交易和可疑交易報(bào)告義務(wù)，向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報(bào)送大額交易和可疑交易報(bào)告。

什么是大額支付？

根據(jù)2017年7月1日起施行的《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》大額交易為：

（一）當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣5萬元以上（含5萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支。

（二）非自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣200萬元以上（含200萬元）、外幣等值20萬美元以上（含20萬美元）的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。

（三）自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣50萬元以上（含50萬元）、外幣等值10萬美元以上（含10萬美元）的境內(nèi)款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。

（四）自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣20萬元以上（含20萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的跨境款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。

累計(jì)交易金額以客戶為單位，按資金收入或者支出單邊累計(jì)計(jì)算并報(bào)告。

簡單來說：這3種情況，會(huì)被重點(diǎn)監(jiān)管！

（1）法人、其他組織和個(gè)體工商戶（以下統(tǒng)稱單位）之間金額100萬元以上的單筆轉(zhuǎn)賬支付；

（2）金額20萬元以上的單筆現(xiàn)金收付，包括現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取和現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金匯票、現(xiàn)金本票解付；

（3）個(gè)人銀行結(jié)算賬戶之間以及個(gè)人銀行結(jié)算賬戶與單位銀行結(jié)算賬戶之間金額20萬元以上的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。

另外，銀行發(fā)現(xiàn)或者有合理理由懷疑客戶、客戶的資金或者其他資產(chǎn)、客戶的交易或者試圖進(jìn)行的交易與洗錢、恐怖融資等犯罪活動(dòng)相關(guān)的，不論所涉資金金額或者資產(chǎn)價(jià)值大小，應(yīng)當(dāng)提交可疑交易報(bào)告。

公戶轉(zhuǎn)私戶：這

情況一：甲有限公司將對公賬戶上的60萬元在每月的工資發(fā)放日逐一通過銀行代發(fā)到每個(gè)員工的個(gè)人卡上，甲有限公司已經(jīng)依法履行了代扣個(gè)稅的義務(wù)。

提醒：公戶上的錢轉(zhuǎn)入私戶，這樣是允許的！不用擔(dān)心！

情況二：甲屬于一家個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，定期會(huì)將扣除費(fèi)用、繳納完經(jīng)營所得個(gè)稅后的利潤通過對公賬戶打給個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的負(fù)責(zé)人。

提醒：公戶上的錢轉(zhuǎn)入私戶，這樣是允許的！不用擔(dān)心！

情況三：甲有限公司將對公賬戶上的6萬元打給業(yè)務(wù)員用于出差的備用金，出差回來后實(shí)報(bào)實(shí)銷、多退少補(bǔ)。

提醒：公戶上的錢轉(zhuǎn)入私戶，這樣是允許的！不用擔(dān)心！

情況四：甲有限公司將對公賬戶上的100萬元打給股東個(gè)人，這100萬元已經(jīng)是繳納完了20%股息紅利個(gè)稅后的分紅所得。

提醒：公戶上的錢轉(zhuǎn)入私戶，這樣是允許的！不用擔(dān)心！

情況五：甲有限公司通過對公賬戶支付授課老師的講課費(fèi)10萬元，轉(zhuǎn)入老師個(gè)人卡中，這10萬元已經(jīng)是繳納完了勞務(wù)報(bào)酬所得個(gè)稅后的稅后報(bào)酬。

提醒：公戶上的錢轉(zhuǎn)入私戶，這樣是允許的！不用擔(dān)心！

情況六：甲有限公司向個(gè)人采購一批物品，金額20萬元，取得了自然人在稅務(wù)部門代開的發(fā)票，甲有限公司通過對公賬戶把20萬元貨款轉(zhuǎn)入自然人的個(gè)人卡中。

提醒：公戶上的錢轉(zhuǎn)入私戶，這樣是允許的！不用擔(dān)心！

情況七：甲有限公司通過對公賬戶把10萬元轉(zhuǎn)入劉總個(gè)人卡中，這10萬元用來償還之前公司向個(gè)人的借款。

提醒：公戶上的錢轉(zhuǎn)入私戶，這樣是允許的！不用擔(dān)心！

情況八：甲有限公司通過對公賬戶把8萬元轉(zhuǎn)入王某個(gè)人卡中，這8萬元用來支付王某的違約金、賠償金。

提醒：公戶上的錢轉(zhuǎn)入私戶，這樣是允許的！不用擔(dān)心！

政策參考

參考一：《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，下列款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶：

1、工資、獎(jiǎng)金收入。

2、稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入。

3、債券、期貨、信托等投資的本金和收益。

4、個(gè)人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益。

5、個(gè)人貸款轉(zhuǎn)存。

6、證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金。

7、繼承、贈(zèng)與款項(xiàng)。

8、保險(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng)。

9、納稅退還。

10、農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入。

11、其他合法款項(xiàng)。

參考二：《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》（中國人民銀行令[2016]第3號(hào)）規(guī)定金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行大額交易和可疑交易報(bào)告義務(wù)，向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報(bào)送大額交易和可疑交易報(bào)告，接受中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)督、檢查。

給老板和會(huì)計(jì)的重要提醒

1、銀行稅務(wù)共享信息

銀行、稅務(wù)信息已經(jīng)共享，如今稅務(wù)如果有需要，想要掌握私人賬戶的資金變動(dòng)，不再那么困難。

2020年起，各地金融機(jī)構(gòu)與稅務(wù)、反洗錢機(jī)構(gòu)合作勢必加大，老板私人賬戶與公司對公戶之間頻繁的資金交易都將面臨監(jiān)控。稅務(wù)監(jiān)管沒有法外之地，偷稅漏稅必然遭到嚴(yán)查！

2、大數(shù)據(jù)比對分析

金三稅務(wù)系統(tǒng)的強(qiáng)大，自然不必贅言多說。企業(yè)的經(jīng)營是否有異常，發(fā)票、申報(bào)數(shù)據(jù)是否真實(shí)，系統(tǒng)都會(huì)自動(dòng)對比并分析。

動(dòng)態(tài)監(jiān)測之下，一旦有異常，比如稅務(wù)率低，系統(tǒng)就會(huì)自動(dòng)預(yù)警。不用別人舉報(bào)，稅務(wù)局在辦公室就知道哪家企業(yè)可能涉嫌偷稅了。

3、虛開發(fā)票絕對行不通了

稅務(wù)已經(jīng)打造了最新稅收分類編碼和納稅人識(shí)別號(hào)的大數(shù)據(jù)監(jiān)控機(jī)制，今年可能將有更多企業(yè)因?yàn)闅v史欠賬虛開發(fā)票被識(shí)別出來，請大家遵守稅務(wù)法規(guī)。同時(shí)，高工資、多渠道、多類型收入的將面臨嚴(yán)查！

4、告誡所有企業(yè)老板們：

不要再用個(gè)人銀行賬戶隱藏公司收入少繳稅款啦！

否則一旦被查，補(bǔ)繳稅款是小事，還要繳大量的滯納金和稅務(wù)行政罰款，如果構(gòu)成犯罪的，那可是要承擔(dān)刑事責(zé)任的，且行且珍重吧！

遇到不聽會(huì)計(jì)勸阻，繼續(xù)以上違法行為的公司和企業(yè)老板，**盡早告辭！會(huì)計(jì)也是有家有室有人疼的，操著賣白粉的心，拿著賣白菜的錢，誰又容易了？